Даже после закрытия ИП никто не освобождает предпринимателя от долгов. Банки не прощают задолженности и при появлении просрочек начинают требовать с должника деньги. Но по закону о фискальной амнистии № 436-ФЗ, если предпринимателю удалось доказать свою неплатежеспособность, долги списывают после прохождения процедуры банкротства. 

Рассказываю, как списать долги ИП, какие на это есть основания, и какие долги списать не получится.

Налоговая амнистия для ИП

В Налоговый кодекс РФ поправки по амнистии для частных предпринимателей внесли еще в 2015 году. Избавляются от старых долгов при следующих обстоятельствах:

• списывают все задолженности до 2015 года, если до этого долги не взыскали с ИП через суд;

• недоплата по страховым взносам, которая была у предпринимателя до 2017 года, также списывается.

В этих ситуациях частному предпринимателю не придется даже писать заявление. ИФНС спишет долги автоматически. Чтобы узнать о решении ИФНС — авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика ФНС и подайте запрос.

Но есть и ограничения, которые не позволят полностью избавиться от обязательств перед кредиторами. Это касается акцизных платежей и таможенных пошлин, которые невозможно списать. Но для частных предпринимателей есть и исключения. 

Если долг свыше 500 тыс. руб., и нет денег на выполнение обязательств перед кредиторами, предприниматель вправе подать документы на банкротство. После прохождения процедуры удастся законным путем списать задолженность и начать жизнь с «чистого листа». 

Согласно № 436-ФЗ для предпринимателей предусмотрены нормы по списанию долгов в ПФР и ФСС.

• Если взносы просрочены до 2017 года, долги списываются.

• Итоговая сумма не играет никакой роли.

ФНС рассмотрит дело, примет решение и направит ИП уведомление. Узнать информацию о списании долгов можно на официальном сайте ФНС.

Хотите знать, как избежать штрафов и спасти бизнес? Тогда читайте статью.

Что делать, если долг не списывают по закону?

Если у вас есть долги за ИП, которые подпадают под законные требования, но их не списывают, придется писать заявление в суд. Заполните иск и укажите следующие сведения.

• Ф. И. О. и контактные данные.

• Название суда, где будет рассматриваться вопрос о списании долгов по ИП.

• Сведения с налоговой по долгам и сумма задолженности.

В исковом заявлении напишите причину, по которой долг признается безнадежным. Например, ИП приостанавливал деятельность и не получал прибыли, или, предприятие уже закрыто, но долги все равно начисляли. К документу приложите справки. Если речь идет о закрытии ИП, то приложите документ о прекращении деятельности компании. Суд рассмотрит обращение и вынесет решение об амнистии.

Списание долгов через банкротство

ИП вправе подать на банкротство, которое будет проходить по стандартной схеме, если сумма долга превышает 500 тыс. руб. Просрочка по кредитам должна превышать три месяца. И если суд примет положительное решение, предпринимателю запретят заниматься деятельностью на протяжении пяти лет. Подавать заявление на банкротство ИП нужно в ИФНС.

Для прохождения процедуры банкротства частному предпринимателю потребуются следующие документы:

• свидетельство о рождении детей и браке;

• заявление на прохождение стандартной процедуры банкротства;

• запись в ЕГРИП о статусе ИП;

• опись имущества;

• справка с банковских счетов и карт;

• справка о доходах.

Проверкой документов займутся кредиторы, финансовый управляющий и суд. Если в финансовой документации выявят неточности — в банкротстве откажут, а если будет доказана фиктивность — должника привлекут к уголовной ответственности. За преднамеренное фиктивное банкротство, которое доказано в суде, грозит до шести лет лишения свободы.

Помимо стандартных документов, суд вправе потребовать от предпринимателя дополнительные сведения. Например, сделки с недвижимостью за последние три года. Делается это с той целью, чтобы убедиться в отсутствии фактов сокрытия имущества или доходов.

Если у частного предпринимателя долги не связаны с бизнесом, он вправе подать заявление на банкротство в качестве физлица. Но когда суд удовлетворит заявление и признает предпринимателя банкротом, заниматься бизнесом нельзя будет в течение пяти лет. 

Если гражданин закрыл ИП, но остались долги по предпринимательской деятельности, он подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как частный предприниматель. Это связано с тем, что после закрытия ИП присваивается статус о прекращении деятельности. Получается, что гражданин уже подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как ИП. О банкротстве физических лиц — читайте здесь.

Какие долги нельзя списать с ИП после банкротства?

При процедуре банкротства принимаются во внимание претензии и очередность кредиторов. Управляющий после реализации имущества предъявит в суд отчет. И на основании предоставленного отчета принимается решение о признании банкротства. Но задолженности, которые образовались после подачи заявления, не будут списаны.

Что касается точного срока завершения процедуры банкротства по стандартной схеме, то он составляет 6−12 месяцев. На этот период должника лишают права распоряжаться имуществом. Для личных расходов открывают специальный счет, а сумма контролируется управляющим. 

Если вы попали в затруднительное положение и не в силах разобраться в банкротстве, обращайтесь в компанию МБК. Поможем сохранить имущество и рассчитаться с долгами без серьезных финансовых потерь.

Какие еще есть основания для списания долгов?

Должник вправе забыть об обязательствах перед банками, если истек срок давности. Взыскание по суду проводится в течение трех лет. Если за три года кредитор не взыскал с должника деньги, претензии будут считать необоснованными. Другие основания:

• кредитор решил простить долги ИП, т. к. выгоднее продолжить вести дела и простить долг;

• долг по ИП переписали на третье лицо с его согласия, а для этого требуется письменное заявление;

• должник в письменном соглашении отписал часть имущества кредитору для погашения задолженности.

Когда у частного предпринимателя безвыходная ситуация, стоит попробовать договориться с кредитором. Например, если финансовые трудности временные, напишите заявление о кредитных каникулах и попросите об отсрочке до 12 месяцев. И чтобы воспользоваться кредитными каникулами, нельзя допускать просрочек по выплате кредитов.

Другой способ, который поможет исправить ситуацию, заключается в рефинансировании. Для этого также нельзя накапливать долги, а лучше сразу обращаться в банк и писать заявление на рефинансирование. Если в банке отказали, получите рефинансирование с помощью МБК.

Чек-лист: как списать долги ИП?

• Долги по страховым взносам до 2017 года для ИП автоматически списываются. Если этого не произошло, потребуется написать заявление в суд.

• Под налоговую амнистию подпадают все долги предпринимателя до 2015 года, которые кредиторы не потребовали в судебном порядке.

• ИП вправе объявить себя банкротом и подать документы на банкротство. Все долговые обязательства перед кредиторами будут списаны, кроме личных долгов предпринимателя. Например, алиментов или долгов за ЖКХ, которые образовались после подачи заявление о банкротстве.

• Долги списываются, если прошел срок исковой давности, который составляет три года. 

• Кредитор отзывает свои претензии по долгам, т. к. договорился с должником мирным путем. Например, предприниматель отписал часть имущества кредитору, поэтому больше нет претензий.

Узнавайте о новых статьях МБК по подписке. Повышайте финансовую грамотность вместе с нами.