Вести в России бизнес — рисковое занятие. Даже неправильно выброшенный мусор приведет к штрафу, не говоря о более серьезных нарушениях, таких как работа иностранного гражданина без разрешения или нарушение правил пожарной безопасности. Размер штрафных санкций варьируется от пары тысяч до 6 млн руб. Для небольшого или среднего бизнеса — это катастрофа, поэтому важно знать законы и последствия их нарушения. 

Собрал в статье распространенные штрафы, которые грозят ИП в 2021 году. Еще рассказал, как избежать штрафов и спасти бизнес.

Отсутствие регистрации ИП

Начнем с самого простого — штраф за отсутствие ИП. Если человек ведет бизнес, но не зарегистрировался в налоговой службе в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого, ему грозит административная или уголовная ответственность. Выбор наказания зависит от суммы доходов. Для бизнеса с доходом до 1 млн руб. в год предполагается штраф от 500 до 2 тыс. руб.

Незаконному предпринимателю грозит штраф до 300 тыс. руб., исправительные работы в течение 480 часов или лишение свободы на срок до шести месяцев.

Как ФНС узнает о бизнесе, если нет регистрации?

Последние 3–5 лет ФНС отслеживает возможных нарушителей, чтобы выявить незаконную предпринимательскую деятельность. В группу риска попадают люди, которые рекламируют бизнес в социальных сетях — ведут странички в Инстаграме, канал на YouTube. 

Как это происходит: сотрудник налоговой службы под видом клиента приобретает товар или услугу, фиксируя процесс на камеру. После покупки подставной покупатель просит представить документы и чек. Если продавец работает нелегально, ему выписывают штраф за деятельность без ИП.

Единственный способ избежать штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность — зарегистрироваться в качестве ИП и платить налоги.

Несвоевременная сдача декларации

Один из распространенных штрафов для ИП — не вовремя сданная налоговая декларация. Если не сдать документ до конца апреля, ФНС оштрафует на 5% от неуплаченного налога за каждый просроченный мес.

Максимальный штраф составляет 30% от неуплаченных налогов, минимальный — 1 тыс. руб.

Как избежать штрафа?

Запомните, что срок сдачи отчетности для ИП на УСН в 2021 году заканчивается 30 апреля. Индивидуальным предпринимателям с работниками нужно сдать 2-НДФЛ до 1 марта. С 2021 года требуется включать в отчет 6-НДФЛ. Несвоевременная сдача 6-НДФЛ обойдется в 1 тыс. руб. за каждый мес. просрочки. Ошибка в 6-НДФЛ стоит 500 руб. за каждый отчет.

ИП, работающие с НДС, обязаны сдавать декларацию по НДС в налоговый орган каждый квартал:

• первый квартал — до 25 апреля;

• второй квартал — до 25 июля;

• третий квартал — 25 октября;

• четвертый квартал — 25 января следующего года.

Читайте статью «Инструкция: как получить кредит на бизнес без отказа»

Непредставление статистики

Росстат вправе запросить у предпринимателя данные о статистике за квартал или год. Отказ представить сведения или игнорирование приводит к штрафным санкциям. Согласно 13.19 КоАП РФ, за первое нарушение штраф составляет от 10 до 20 тыс. руб., за второе — от 30 до 50 тыс. руб.

В 2021 году проходит экономическая перепись индивидуальных предпринимателей, самозанятых, микропредприятий и представителей малого бизнеса. Они обязаны подать данные до 31 марта в бумажном виде и до 30 апреля в электронном варианте через Госуслуги.

Что сдать, чтобы не оштрафовали?

Росстат разработал две формы: для юридических лиц и ИП. Чтобы узнать, какую форму сдавать, перейдите на сервис Росстат websbor.gks.ru/online/info и введите данные. Внизу страницы отобразятся формы для заполнения.

Инструкция по заполнению: rosstat.gov.ru/monitoring?query=1-предприниматель&heading=&year=2021.

Варианты сдачи отчета:

• Лично в отделении Росстата или по почте. Заполните бланк, распечатайте и сдайте на бумаге. Сделать это можно было до 31 марта. Если опоздали, не расстраивайтесь, не все потеряно. На сайте регулятора. Требуется скачать программу для заполнения бланка. К сожалению, сделать это уже не получится, потому что срок сдачи отчета через сайт закончился 31 марта 2021 года. Тоже касается возможности сдачи отчета через специального регулятора.

• Через портал «Госуслуги». Для этого понадобится учетная запись индивидуального предпринимателя и электронная подпись. Срок сдачи — 30 апреля.

Важно: срок сдачи отчета в Росстат через портал Госуслуги заканчивается 30 апреля 2021 года. В 2022 году сдавать отчет не требуется, если Росстат не запросит данные.

Занижение налоговой базы

Какой предприниматель не хочет платить меньше налогов? Однако это чревато штрафными санкциями. Согласно статье 122 НК РФ штраф для ИП за занижение налоговой базы составляет от 40 тыс. руб.

Занижение налоговой базы — это умышленное или неумышленное предоставление некорректной информации о прибыли, с которой начисляют налог.

Виды нарушений, которые приводят к штрафу:

• в бухгалтерской отчетности не отражены сделки или отражены не вовремя;

• ошибки в первичной документации;

• некорректный объект налогообложения;

• сокрытие дохода;

• неверно использованы льготы;

• неправильно применен налоговый режим;

• некорректная оценка имущества;

• ошибки в бухгалтерском учете.

Размер штрафов для ИП в 2021 году зависит от вида нарушения. За нарушение ведения бух. учета без налогового нарушения предусмотрен штраф 10 тыс. руб. За повторное нарушение — 20 тыс. руб. Когда ошибки в бухгалтерской документации приводят к занижению налогов, штраф составляет 20% от недоимки, но не меньше 40 тыс. руб.

Уголовная ответственность предусмотрена за серьезные нарушения. За крупное занижение налогов штраф составит 100–300 тыс. руб., за особо крупное — до 500 тыс. руб. и лишение свободы до шести лет.

Как избежать санкций?

При наличии ошибок, которые занижают налоговую базу, самостоятельно исправьте данные и представьте документы в ФНС. В этом случае штраф не накладывают, предприниматель оплачивает недоимку и пени за просрочку.

МБК рекомендует ежегодно проверять бухгалтерский учет с привлечением сторонних специалистов, которые найдут несоответствие в документации при наличии. Это обойдется дешевле, чем платить штраф.

Вывоз мусора не по правилам

Индивидуальные предприниматели не вправе пользоваться мусорными баками, установленными во дворах многоквартирных домов. Согласно ч. 1 ст. 8.2 КоАП РФ, требуется заключить договор с региональной организацией, отвечающей за вывоз мусора. Если бизнесмен арендует помещение в бизнес-центре, вероятно, арендодатель уже заключил такой договор с оператором.

Какой штраф для ИП предусмотрен за вывоз мусора?

Штраф за отсутствие договора на вывоз твердых бытовых отходов составляет от 30 до 50 тыс. руб. Повторное выявление нарушения грозит ИП штрафом от 50 до 70 тыс. руб. Более того, есть риск, что предприятие закроют на три месяца.

Дополнительно с ИП взимают экологический сбор, который поступает в Федеральный бюджет. Он распространяется на производителей и импортеров упаковки, которая в дальнейшем утилизируется. Оплатить сбор требуется до 15 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что за 2021 год сбор оплачивается до 15 апреля 2022 года. Если не оплатить сбор, ИП грозит штраф до 250 тыс. руб.

Важно: за 2020 год не требуется платить экологический сбор. Пока ничего не грозит.

Как уклониться от штрафа?

При заключении договора аренды уточните у арендодателя, заключен ли договор с региональным оператором на вывоз ТБО. Если соглашения нет, то самостоятельно заключите договор. Узнайте, какие баки предназначены для выброса мусора.

Нарушение пожарной безопасности

Нарушение правил пожарной безопасности грозит для ИП штрафом от 20 до 30 тыс. руб. по статье 20.4 КоАП РФ. За соблюдением правил следит МЧС. Плановые проверки проходят три раза в год. Иногда инспекторы МЧС проверяют объект внепланово (без предупреждения) из-за жалоб посетителей заведения и соседей.

Кто отвечает за пожарную безопасность: арендатор или собственник?

В статье 38 Закона «О пожарной безопасности» написано, что отвечает как арендатор, так и собственник помещения. Обязанности по обслуживанию и ремонту пожарного оборудования разделяются в договоре аренды. Однако на практике арендодатели не прописывают данный пункт. Для арендатора это чревато тем, что именно он заплатит штраф, если будет нарушение, поскольку он отвечает за первичные меры пожарной безопасности. Собственник помещения отвечает за само здание и капитальные меры пожарной безопасности (расположение эвакуационных выходов, ширину проемов, пожарный подъезд).

Как не попасть на штраф?

• изучите требования пожарной безопасности;

• проверьте исправность пожарного оборудования и сроки годности;

• разработайте план эвакуации, если его нет;

• следите за исправностью выключателей и розеток;

• проверяйте помещение по чек-листам.

Если планируете арендовать помещение, скачайте чек-лист, чтобы проверить, соответствует ли помещение нормам пожарной безопасности. Спросите у арендатора документы, подтверждающие, что объект прошел проверку МЧС.

Читайте статью «Как получить кредит с плохой кредитной историей»

Нелегально работающий иностранный гражданин

Нанять на работу иностранца и не оформить — заманчиво, ведь так получится сэкономить на отчислениях. Да и зарплату допускается платить меньше, чем российскому гражданину. Но для ИП подобная экономия обернется штрафом до 1 млн руб., согласно статье 18.15 КоАП РФ.

Каждый иностранец, приезжающий в Россию, обязан иметь миграционную карту, временный вид на жительство и разрешение на работу. Дополнительно требуется медицинская справка. Если иностранный гражданин работает без разрешения, работодатель выплачивает штраф, а иностранец отправляется на родину.

Помимо штрафа за нарушение миграционного законодательства, возможна приостановка деятельности предприятия на срок до трех мес.

Виды штрафов при найме иностранного гражданина

• привлечение к работе нелегального иностранца — до 1 млн руб.;

• работодатель не уведомил ФМС о найме или увольнении иностранного гражданина — от 400 тыс. до 1 млн руб.;

• работа иностранного гражданина с разрешением на работу, но без официального оформления — от 5 до 10 тыс. руб., при повторном нарушении — до 40 тыс. руб.

Как избежать штрафа

Самый простой способ — не нанимать иностранных граждан на работу без необходимости. Если у вас уже работают иностранцы, проверьте разрешение на работу, вид на жительство и другие документы. Оформите сотрудника в штат и вовремя уведомляйте ФМС об изменении статуса работника.

Не пробили чек

Если вы умышленно не выдали покупателю чек или забыли, придется раскошелиться. Штраф за чек для ИП составляет ¼ или ½ от суммы чека, минимум 10 тыс. руб. Проверяет предпринимателей ФНС, сотрудники которой под видом обычных граждан делают покупки.

Отсутствие регистрации в ПФР и ФСС

Предприниматели с наемными работниками сдают не только декларацию в ФНС. Они обязаны зарегистрироваться в качестве работодателя в ПФР и ФСС.

ПФР — Пенсионный фонд Российской Федерации.

ФСС — Фонд социального страхования.

При просрочке регистрации меньше чем 90 дней, штраф для ИП составит 5 тыс. руб., свыше 90 дней — 10 тыс. руб.

Как предотвратить штраф?

Как только наняли хотя бы одного работника, подайте сведения в фонды. Не забывайте сдавать вовремя отчетности.

Хранение персональных данных за рубежом

В России действует закон о защите персональных данных, согласно которому хранить и обрабатывать данные можно в сервисах, которые расположены на территории РФ. Подробно об этом написано в статье 13.11 КоАП РФ (часть 8).

Штраф за хранение персональных данных на иностранных сервисах — от 1 до 6 млн руб. Даже для крупного бизнеса это ощутимые потери. За повторное нарушение штраф еще больше – от 6 до 18 млн руб.

Как избежать?

Убедитесь, что хостинг-провайдер, который хранит данные клиентов, работает в России. Если выяснится, что он использует сервисы, находящиеся за границей, найдите альтернативу. В России хватает сервисов, которые работают в рамках закона.

Как спасти бизнес, если наложили штраф?

Если выписали штраф, придется платить. И лучше это сделать раньше, чтобы на сумму штрафа не начислили дополнительные пени. МБК поможет сохранить ваш бизнес. Оптимальное решение — кредит на бизнес. Для оформления понадобится лишь паспорт и СНИЛС.

Какие преимущества вы получите:

• кредитный лимит — до 15 млн руб.;

• срок — до 25 лет;

• без справки и поручительства;

• без комиссии за выдачу денег.

Узнайте подробнее, на каких условиях получится сохранить бизнес. Оформите онлайн-заявку на бесплатную консультацию!

Будьте с нами — подпишитесь на рассылку . Мы уведомим вас о новых статьях по почте или мессенджеру.