Как получить отсрочку платежа при расчетах с контрагентом, который вам не доверяет, или подтвердить серьезность намерений при участии в государственном тендере? В этих непростых для бизнеса ситуациях поможет банковская гарантия — надежный и доступный вариант поручительства, в котором гарантом выступает банк. В статье разбираемся в принципах работы банковской гарантии, особенностях ее получения и использования.

Зачем нужна банковская гарантия? 

Банковская гарантия (БГ) — это соглашение, в рамках которого банк обязуется погасить долг клиента перед третьим лицом, если тот нарушит условия сделки. За предоставление БГ финансовая организация взимает комиссию в размере 3,5–10% годовых от объема запрашиваемого обеспечения. Это дешевле, чем оформление кредита для бизнеса.

Рассмотрим на примерах, как работает банковская гарантия по коммерческим и государственным закупкам.

Пример 1. ИП «Столы и стулья» хочет купить новое оборудование в мебельный цех за 3 млн руб. Он не располагает нужной суммой, поэтому просит у поставщика отсрочку платежа на пять месяцев. А в качестве подтверждения того, что выплатит долг, предоставляет банковскую гарантию. Поставщик соглашается на сделку, поскольку уверен, что получит деньги от банка, даже если ИП «Столы и стулья» разорится.

Пример 2. Строительная компания «Астор» выиграла тендер на ремонт муниципального спортивного центра. Государственное учреждение просит подтвердить, что контракт будет исполнен и внести залог в размере 20% от стоимости госзакупки. ООО «Астор» не может вывести из оборота крупную сумму средств, поскольку это приведет к кассовому разрыву. Тогда компания обращается в банк и оформляет банковскую гарантию на исполнение контракта. Благодаря этому участвует в госпроекте.

Как проверить контрагента через Федеральный
ресурс — читайте здесь

Какие стороны оформляют БГ?

Принципал — просит предоставить БГ и платит за нее. В наших примерах принципал — это ИП «Столы и стулья» и ООО «Астор».

Бенефициар — получает деньги по БГ в случае неплатежеспособности принципала или нарушения им условий сделки. В примере с ИП «Столы и стулья» — это поставщик оборудования, а с ООО «Астор» — муниципальный спортивный центр.

Гарант — обязуется выплатить компенсацию. В примерах гарантом выступает банк, аккредитованный Минфином РФ. Но с 2015 года им также могут быть коммерческие организации. Они получили право выдавать независимые банковские гарантии, которые обеспечивают все сделки, кроме таможенных и налоговых.

Какие банковские гарантии существуют? 

БГ нашли применение в разных сферах. Они бывают добавочными, тендерными, налоговыми и таможенными.

Добавочная БГ

Для минимизации возможных потерь в правоотношениях покупателя и продавца предназначена добавочная БГ.

Тендерная БГ

Компания, участвующая в госзакупке, может оказаться недобросовестной. Например, сначала заявит одну цену, а после победы в тендере — вдвое больше, и откажется заключать контракт на прежних условиях. Чтобы защитить свои интересы, государство просит предоставить денежное обеспечение или банковскую гарантию. Это установлено законами № 44-ФЗ и № 223-ФЗ.

Налоговая БГ

Иногда налогоплательщики не в состоянии вовремя сделать обязательные платежи в государственный бюджет. В такой ситуации они запрашивают в ФНС их отсрочку или рассрочку, предоставив налоговую гарантию.

Подвид налоговой БГ — акцизная. Она предназначена для производителей алкогольной и спиртосодержащей продукции, которым нужна отсрочка по уплате авансового платежа акциза.

Также существует БГ по ускоренному возмещению НДС. Она позволяет организациям и предпринимателям вернуть НДС из бюджета до окончания камеральной проверки — в течение 12 дней вместо трех месяцев.

Таможенная БГ

Предприниматели, которые привозят товары из-за границы, не всегда могут уплатить таможенную пошлину. Тогда они предоставляют ФТС таможенную банковскую гарантию и получают отсрочку платежа.

Что содержит БГ?

Требования к оформлению и содержанию БГ закреплены на законодательном уровне. Документ, который не соответствует им, считается недействительным. Бенефициар откажется его принимать, а гарант — производить выплату.

Правильно оформленная гарантия содержит такие сведения:

• вид соглашения;

• город, в котором оформляется БГ;

• дата подписания документа;

• полное наименование и юридические сведения об участниках сделки;

• сумма компенсации или порядок ее начисления;

• гарантийные обязательства;

• условия, при которых наступает гарантийный случай;

• перечень документов, прилагаемый к требованию об оплате;

• права и обязанности сторон;

• срок действия соглашения.

Образец банковской гарантии

Как получить банковскую гарантию?

Для получения БГ принципал должен действовать в следующем порядке:

1. Найти гаранта. Услугу предоставляют многие российские банки. Условия отличаются по размеру комиссии, гарантийной сумме, сроку действия обеспечения, необходимости внесения залога.

2. Собрать документацию. Понадобятся учредительные и регистрационные документы компании, налоговые и бухгалтерские отчеты.

3. Подать заявку на оформление гарантии. Ее можно отправить онлайн через сайт банка либо лично заполнить в отделении. Окончательный ответ банк даст в течение 1–3 рабочих дней.

4. Заключить договор банковской гарантии. Его составляют сотрудники банка. Содержание документа нужно согласовать с бенефициаром, поскольку тот может внести дополнительные условия. 

5. Оплатить комиссию. После заключения договора банк выдает счет на оплату гарантии и ожидает поступления денежных средств. Отдельные организации готовы предоставить гарантию авансом, то есть не дожидаясь оплаты от клиента.

6. Получить гарантию. Банк выдает оформленную гарантию на бумажном или электронном носителе. Далее ее необходимо передать бенефициару. 

В течение одного дня после выпуска БГ банк заносит сведения о ней в реестр банковских гарантий, который находится на официальном сайте ЕИС Закупки. Там участники соглашения могут в любой момент проверить легитимность документа. 

Как происходит исполнение банковской гарантии?

Процедура исполнения гарантии инициируется бенефициаром, когда принципал не выполнил свою часть соглашения. 

Действия бенефициара

Бенефициар направляет в банк требование о совершении платежа. К нему он прилагает:

• платежное поручение, подтверждающее сделку с принципалом;

• документ, устанавливающий факт нарушения условий договора;

• расчет суммы требования;

• копию контракта, заключенного с принципалом.

Заявитель должен успеть связаться с банком до окончания срока действия гарантии, иначе она будет считаться исполненной.

Действия гаранта

После получения от бенефициара письменного требования о компенсации банк уведомляет об этом принципала — направляет копии заявления и сопроводительных документов. В течение двух дней он ожидает возражений со стороны клиента. Если их не поступает, то исполняет обязательства, предусмотренные гарантией. На расчет с бенефициаром ему требуется до 30 дней.

Действия принципала

Принципал в порядке регресса получает от гаранта требование о возмещении средств, которые он перевел бенефициару. За его неисполнение каждый день будут начисляться штрафы и пени. Принципал также может лишиться имущества, которое послужило залогом при оформлении БГ.

Читайте также: «Как получить кредит на бизнес без отказа?»

В какие банки, выдающие банковские гарантии, обратиться?

Оформлять гарантию лучше в крупных банках — они пользуются большим доверием у возможных бенефициаров. Ниже рассмотрели предложения от Сбербанка, Альфа-Банка и ВТБ. 

Сбербанк

Банковскую гарантию Сбербанк выдает для госзакупок и на другие бизнес-цели. Ее условия:

• сумма БГ — от 500 до 50 млн руб.;

• срок действия — от 37 до 61 месяцев;

• размер комиссии — от 950 руб.

О необходимости предоставления залога и поручителей банк принимает решение отдельно для каждого клиента. Обычно обеспечение требуется при оформлении налоговой, таможенной или договорной гарантии.

Упрощенная схема получения БГ предусмотрена для пользователей «СберБизнеса». Заявку можно подать через мобильное приложение. Менеджер поможет правильно заполнить ее — клиенту останется только поставить подпись и предоставить паспорт. Другие документы не нужны.

Альфа Банк 

Альфа Банк предлагает заключить одно рамочное соглашение на несколько гарантий. Условия зависят от вида обеспечения и платежеспособности компании.

Для налоговых гарантий:

• срок действия — до одного года;

• сумма БГ — до 1 млрд руб.;

• предоставление залога — при сумме от 300 млн руб.

Для таможенных гарантий:

• срок действия — до одного года;

• сумма БГ — до €1,1 млн;

• предоставление залога — только поручительство.

Для контактных гарантий:

• срок действия — до 38 месяцев;

• сумма БГ — до 1 млрд руб.;

• предоставление залога — только поручительство. 

ВТБ 

В ВТБ доступны различные виды банковских гарантий:

• участникам госзакупок; 

• в пользу ФНС и ФТС;

• добавочные для компаний и предпринимателей.

Сумма гарантии — до 500 млн руб. Она предоставляется на срок до 60 месяцев по ставке от 0,9% годовых.

ВТБ также специализируется на международных банковских гарантиях. Они актуальны для компаний и предпринимателей, которые сотрудничают с иностранными контрагентами. В стоимость такой гарантии включена дополнительная комиссия зарубежного банка.

Оформить гарантии по государственным и коммерческим закупкам в ВТБ можно удаленно через сайт. Они не требуют залога и поручительства. Решение о выдаче будет известно уже через два часа после обращения.

Узнавайте о новых статьях МБК по подписке. Повышайте финансовую грамотность вместе с нами.