Как получить вычет за обучение ребенка, если он заплатил своей картой

Читательница блога обратилась с вопросом:

Разбираемся, возможно ли в подобной ситуации получить вычет и что для этого нужно сделать.

Что нужно знать о социальном вычете

Социальный налоговый вычет позволяет вернуть часть расходов на обучение за себя или детей из уплаченного НДФЛ. Право на вычет установлено пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

О том, как получить социальный вычет за обучение ребенка, читайте здесь.

Вычет доступен за школу или вуз, за курсы, кружки, дополнительное образование, автошколу. Главное, чтобы учреждение работало по образовательной лицензии.

Вычет положен тому, кто оплатил обучение и получал доход, облагаемый НДФЛ. Обычно это родители, опекуны или попечители. Если студент платил сам, зарабатывал и платил НДФЛ, он тоже вправе оформить вычет. Если дохода нет, вернуть деньги нельзя.

Размер вычета ограничен. С 2024 г. лимит по обучению за детей увеличили до 110 000 ₽, а за себя — до 150 000 ₽ в год. Возвращают 13–22% в зависимости от применяемой ставки, но не больше уплаченного НДФЛ.

Для вычета нужны договор с образовательной организацией, платежные документы, справка об уплаченной сумме, подтверждение родства и уплаты налога. Все данные — фамилии, даты, суммы, назначение платежей — должны совпадать.

Ключевой момент — кто считается плательщиком

Для вычета смотрят, кто оплатил или получил деньги на учебу в кредит, указано в договоре и платежных документах.

Например, мама перевела деньги сыну, а он оплатил обучение своей картой. В чеке плательщиком указан сын, значит, он получает вычет при наличии дохода и уплаченного налога.

Если в договоре и чеках указан родитель, налоговая признает его расходы и принимает заявление на вычет. Если плательщиком указан ребенок или третье лицо, родитель не сможет заявить вычет, так как не указан в документах.

Чтобы сохранить право на вычет, оформляют договор поручения или доверенность. Тогда в соглашении с учебным заведением плательщиком указывают родителя.

Можно ли получить вычет, если сын оплатил своей картой

Вернемся к ситуации нашей читательницы. Родители часто доказывают, что это они дали деньги на учебу: показывают переводы на карту ребенка, выписки со счета. Или оформляют договор поручения или доверенность, о чем говорили в предыдущем разделе.

Официальных разъяснений или судебных решений в пользу родителей нет. Если в договоре и справке об оплате указан ребенок, он получает право на вычет при наличии дохода, облагаемого НДФЛ.

В случае читательницы вычет одобрят, если она указана плательщиком в договоре с автошколой, а сын лишь перевел деньги от ее имени. При наличии только доверенности или договора поручения и выписки из банка нет гарантии, что налоговая назначит вычет.

Как подготовить документы для вычета

Сохраняйте чеки или квитанции по платежам. В назначении платежа пишите: «Плата за обучение [Ф. И. О. ребёнка]».

Если перевели деньги ребенку и он сам оплатил курсы, сохраните выписки со своего и его счета. Суммы и даты должны совпадать, чтобы было ясно, что переводили деньги для оплаты учебы.

Дополнительно составьте договор поручения или доверенность. Эти документы подтвердят, что платеж проводится от вашего имени для оплаты обучения.

Читайте также: «Как заработать на налоговом вычете?»

Налоговая потребует справку из учебного заведения. В ней должны быть имя плательщика, совпадающее с договором и чеками, период и форма обучения, сумма оплаты. С 2024 г. некоторые учебные заведения передают данные напрямую в налоговую, но бумажную справку все равно стоит взять.

Подготовьте свидетельство о рождении ребенка, справку 2-НДФЛ с работы и копию лицензии учебного заведения или ее реквизиты, если их нет в договоре.

Как получить вычет

Если автошкола обменивается информацией с налоговой, получите вычет по упрощенной схеме:

1. Учебное заведение передает в налоговую сведения о плательщике, сумме и периоде оплаты.

2. ФНС формирует заявление на вычет и размещает в личном кабинете налогоплательщика.

3. Заходите в ЛК, проверяете данные, указывает счет для возврата и подтверждаете заявление.

4. ФНС проверяет заявление и перечисляет деньги. Если ошибок нет, проверка занимает около месяца, после чего средства переводят на счет в течение 30 дней.

Упрощенный порядок работает, если оплатили обучение после 01.01.2024. В противном случае подайте декларацию 3-НДФЛ и приложите подтверждающие документы.