Что происходит с вкладом после смерти владельца и начисляются ли проценты

В банках на счетах россиян хранятся сотни миллиардов рублей, а часть денег — на вкладах умерших владельцев. Некоторые не знают, что организации продолжают начислять проценты, пока наследники или государство не заберут средства.

Порядок получения денег и уплаты налогов зависит от ряда нюансов. Рассказываем, как начисляют проценты после смерти вкладчика, кто и когда их может получить, нужно ли платить НДФЛ, и как действовать, если наследников нет или срок обращения к нотариусу пропущен.

Начисляются ли проценты после смерти вкладчика

После смерти человека вклад остается на счете, а банк начисляет проценты до передачи средств наследникам.

Если в договоре прописано продление, то это происходит автоматически, организация продолжает начислять проценты на прежних условиях. Так происходит, пока кто-то из наследников не заберет деньги.

О том, что нужно знать о наследстве, читайте здесь.

Чтобы получить полную сумму, дождитесь, пока закончится срок вклада по договору. Компания перечислит средства по указанным реквизитам. При досрочном закрытии, скорее всего, начисленные проценты «сгорят» — это зависит от условий договора.

Суммы на вкладах и начисленные проценты входят в наследственную массу — как квартиры, машины и прочее имущество. Поэтому деньги распределяют между супругами, детьми, родителями и другими родственниками в порядке очереди на общих основаниях.

Если дополнительно получили недвижимость, ее можно продать даже при ограничениях. Например, в МБК знают, как реализовать квартиры под обременением — с залогом, ипотекой и др.

Нужно ли платить НДФЛ

Деньги на вкладе и начисленные до смерти владельца проценты — это часть наследства, которая переходит наследникам. С наследства НДФЛ не платят, поэтому не берите в расчет ранее начисленные суммы.

Но если банк начисляет проценты после смерти вкладчика — это уже не наследство, а доход наследника. С него НДФЛ уплачивают по общим правилам, если превышен необлагаемый лимит.

В 2024 г. он составлял 210 000 ₽. Лимит рассчитывают по формуле: 1 000 000 ₽ х максимальная ключевая ставка ЦБ в течение года. На 2025 г. его пока не определили. Если начисленные проценты не превышают лимит, налог платить не нужно.

Например, банк начислил 180 000 ₽ за год после смерти вкладчика. Это меньше лимита, НДФЛ не взимается.

Если сумма больше — налог считают с превышения. Допустим, начислено 250 000 ₽, лимит — 210 000 ₽. Превышение — 40 000 ₽. Налог: 40 000 х 13% = 5 200 ₽.

Самостоятельно рассчитывать налог не требуется. Банк передает информацию о начисленных процентах в налоговую, инспекторы складывают все суммы и отправляют уведомление. Налог нужно заплатить до 1 декабря следующего года.

Как получить проценты по вкладу

Проценты по вкладу наследуют по общим правилам. Для этого обращаются к нотариусу, чтобы завести наследственное дело, установить состав наследства и подтвердить право на получение имущества. Сделайте это в течение полугода после смерти родственника.

Когда получите свидетельство о праве на наследство, обратитесь в банк. В компании проверят информацию и переведут средства. Счет умершего закроют, а вам при необходимости выдадут справку.

Если не знаете, где родственник открывал вклады, нотариус сам отправит запросы в налоговую и банки. Это поможет найти счета и ничего не упустить.

Если пропустили срок обращения к нотариусу, можете восстановить через суд. Но для этого должна быть уважительная причина — например, серьезная болезнь.

Особенности досрочного получения средств на похороны

Организация похорон — это большие и срочные траты. Но если у умершего остались деньги на счете или вкладе, на погребение выдают до 100 000 ₽ до завершения наследства — ст. 1174 ГК РФ. Их получает любой человек, который оплатил ритуальные услуги — необязательно родственник.

Начисляются ли проценты на иностранные счета

Иностранные банки, как и российские, обычно продолжают начислять проценты. Работают по условиям договора, который заключили при открытии счета. Доход накапливается, пока счет не закроют или деньги не передадут наследникам.

Но получить доступ к деньгам непросто. В каждой стране — свои законы и процедуры. Наследникам придется доказать право на счет. И если документы выдали в другой стране, скорее всего, их придется апостилировать или легализовать.

Проценты, начисленные после смерти, могут облагаться налогом. Причем сразу в двух странах — там, где открыт счет, и там, где живет наследник.

В каждой стране свои правила. Где-то платят налог на наследство, где-то — на доход от процентов. Чтобы избежать проблем, заранее проконсультируйтесь с налоговыми специалистами в обеих странах.

Что будет с вкладом и процентами, если нет наследников

Если у человека нет наследников или все отказались от наследства, имущество признают выморочным — ст. 1151 ГК РФ. Средства на вкладах и счетах переходят государству. Порядок передачи зависит от внутренних правил банка и конкретной ситуации.

Банки не обязаны искать наследников. Они продолжают обслуживать счета и продлевать вклады по заключенному договору. Так продолжается, пока кто-то не заберет деньги.

Читайте также: «Как уберечь наследство
от других наследников?»

Если узнали о наследстве через 6 месяцев и более после смерти, подайте заявление в суд для восстановления срока. Придется объяснить, почему не успели раньше. Если причину посчитают уважительной, сможете получить в наследство имущество родственника, включая деньги в банке.

Как улучшить условия по кредиту

Если заниматься наследством не дают проблемы с кредитами, обратитесь в МБК для улучшения условий. Мы знаем, как добиться рефинансирования кредитов без подтверждения доходов и в других трудных ситуациях. После снижения долговой нагрузки сможете спокойно решать другие задачи.