Можно ли получить налоговый вычет, если рефинансировал ипотеку

Рефинансирование ипотеки снижает ставку и уменьшает ежемесячный платеж. Но многие боятся потерять право на налоговый вычет. Эти страхи не редкость: многие запросы по имущественным вычетам связаны с ошибками после смены ипотечного договора.

На самом деле вы сохраните вычет, если знаете правила. Разбираемся, как не потерять деньги при рефинансировании. Вы узнаете, какие условия нужно выполнить, как рассчитать вычет, какие документы собрать и как подать заявление, чтобы его одобрила налоговая.

Влияет ли рефинансирование на право вычета

Не бойтесь рефинансировать ипотеку, по которой получаете налоговый вычет. Новый договор не лишит права на льготу, если новый кредит взяли на погашение старой ипотеки. 

В пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ указано, что вычет предоставляется по процентам, которые платят после рефинансирования. Минфин не раз подтверждал эту позицию в информационных письмах.

Рефинансирование с плохой кредитной историей срочно — это не новый кредит на любые цели, а изменение условий старой ипотеки. Вы меняете ставку, срок или банк, но цель кредита остается прежней — покупка жилья. Поэтому налоговая продолжает считать кредит целевым и сохраняет право на вычет по процентам. 

Количество рефинансирований не ограничено. Даже если оформите 4–5 раза с выполнением обязательных условий, сохраните право на вычет.

Читайте также: «Рефинансирование и реструктуризация:
что выбрать для уменьшения платежа по кредиту?»

Как сохранить право на вычет

Чтобы сохранить вычет, в договоре рефинансирования указывают, что кредит оформили для погашения старой ипотеки. Если в договоре написано «рефинансирование целевого кредита», налоговая примет документы и продолжит учитывать проценты для вычета.

Второе условие для сохранения права на вычет — кредитная организация, где оформляете рефинансирование. У компании должна быть лицензия ЦБ РФ. Если заключите договор с фондом или другой организацией без лицензии, налоговая откажет в вычете. Поэтому проверяйте статус компании до подписания документов.

Сумма нового кредита не должна превышать остаток по старой ипотеке. Иногда банки предлагают больше — разницу заемщикам разрешают потратить на личные цели. В этом случае вы не теряете право на вычет, но налоговая его пересчитает по коэффициенту — итоговая сумма получится меньше максимальной. 

Эти условия связаны между собой. Указание цели рефинансирования в договоре, выбор лицензированного банка и корректная сумма кредита помогут без риска менять условия ипотеки и продолжать получать вычет. Учитывайте эти детали, чтобы улучшить условия и не потерять ни рубля из вычета.

Как рассчитать вычет после рефинансирования

Вычет по процентам за ипотеку рассчитывают с 3 млн ₽. Если платите НДФЛ по ставке 13%, государство вернет до 390 000 ₽. Больше не начислят, даже если потратите на проценты 5 млн ₽.

Но если заплатите по кредиту меньше процентов, налоговая рассчитает вычет с фактической суммы. Например, потратите 2,7 млн ₽ — вернут 351 000 ₽. Перенести остаток на другую ипотеку нельзя.

Если по договору рефинансирования получили больше остатка по ипотеке, налоговая применит коэффициент. Он позволит учесть только те проценты, которые идут на погашение жилищного кредита.

Чтобы определить коэффициент, остаток по ипотеке делят на сумму нового кредита. Например, по ипотеке оставалось 2 млн ₽, а банк одобрил 3 млн ₽. Тогда коэффициент: 2 / 3 = 0,67.

Допустим, после рефинансирования заплатили 700 000 ₽ процентов. Налоговая умножит эту сумму на коэффициент: 700 000 х 0,67 = 469 000 ₽.

Если до рефинансирования уже заплатили 250 000 ₽ процентов, то общая сумма для вычета: 250 000 + 469 000 = 719 000 ₽. С этой суммы вернете 13% — 100 880 ₽.

Если оформили ипотеку до 01.01.2014, лимит в 3 млн ₽ не действует. Сможете вернуть 13% с выплаченных процентов, даже если их больше 3 млн ₽. Например, заплатили 4 млн ₽ процентов — вернете 520 000 ₽, а не 390 000 ₽.

Рефинансирование с плохой кредитной историей срочно

Сумма

до 8 млн

Платеж

от 918 ₽/мес

Оценили

828

Сегодня оформили 22 человека

Продолжить

Как оформить вычет после рефинансирования

Чтобы налоговая не отказала в вычете после рефинансирования, соблюдайте стандартный порядок. Если ошибетесь, право на льготу не потеряете, но придется тратить время на исправления.

О том, как сделать рефинансирование кредита или ипотеки, читайте здесь.

С чего начать

Проверьте, что на руках два главных документа: старый ипотечный договор и новое соглашение с банком о рефинансировании. Во втором должно быть указано, что кредит взяли на перекредитование старой ипотеки. Это главное условие для одобрения вычета.

Какие документы подготовить

Чтобы получить вычет, соберите:

• декларацию 3‑НДФЛ за прошлый год;

• паспорт;

• справку 2‑НДФЛ от работодателя;

• выписку из ЕГРН;

• копии старого и нового ипотечных договоров;

• справку из банка об уплаченных процентах.

Эти документы подтверждают, что владеете жильем, платите проценты по ипотеке и получаете доход, с которого удерживают НДФЛ.

Как подать документы

Через работодателя. Подайте уведомление в налоговую вместе с документами и дождитесь одобрения. Передайте подтверждение в бухгалтерию, и с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. Начнете получать зарплату «чистыми» с учетом вычета.

Через налоговую единоразово. Подайте декларацию 3‑НДФЛ с документами через личный кабинет, МФЦ или налоговую. Информацию проверят за три месяца, после чего государство в течение месяца переведет на счет вычет.

Сроки и перенос вычета

Вычет оформляют за прошлый налоговый год. Если сумма процентов большая и вы не можете вернуть всю сумму сразу, перенесите остаток на следующий год. Для этого подайте документы повторно и получите оставшуюся часть в пределах лимита.

Частые вопросы и ответы

Что будет с вычетом, если банк потеряет лицензию?

При оформлении рефинансирования важно, чтобы банк имел лицензию ЦБ в момент выдачи кредита. В противном случае получить вычет не получится. Но если банк выдал кредит с лицензией, а потом ее потерял, это не повлияет на вычет. Налоговая смотрит лицензирование банка на момент сделки.

Наследует ли вычет ипотечный партнер?

Если брали ипотеку с супругом или другим заемщиком, каждый получает вычет в зависимости от своей доли и суммы уплаченных процентов. Если один из заемщиков умирает, право на вычет переходит к наследнику. Но наследнику вернут налог только с тех процентов, которые он начнет платить после получения наследства и переоформления права собственности. Вычет за уже уплаченные проценты не одобрят.